特定同族会社事業用宅地とは？小規模宅地の特例の利用時の注意点は？ 相続税の申告上、有効な節税策として小規模宅地の特例があります。この特例は、被相続人が居住していた宅地など一定の宅地について、一定の要件を満たす相続人が相続するような場合に認められる特例で、その宅地… 07/27 19:00 法律相談
居住用財産の3千万円控除の要件「所有者として居住」は見落としがち 一定の要件を満たす居住用財産の譲渡について認められる、譲渡所得の３千万円控除について、失念しやすい要件の一つに、「所有者として居住」していた居住用財産を譲渡するという要件があります。国税庁のホーム… 07/20 19:0007/20 22:02 法律相談
居住用財産の譲渡の特例における居住用家屋の範囲はどう解釈すべきか 確定申告でよく使われる譲渡所得の特例の一つに、居住用財産の譲渡所得の３千万円控除という特例があります。これは、居住の用に供している家屋等について一定の要件を満たす譲渡をした場合、その譲渡所得のうち… 07/15 19:00 法律相談
実額取得費が概算取得費より大きいと明らかになったら更正の請求は可能か？ 土地や建物を売った場合に課税される譲渡所得税は、譲渡収入から、その譲渡した資産の取得費と譲渡費用を控除して計算される譲渡所得に対して課税されます。実務上、この計算で問題になるのは取得費です。という… 07/14 19:00 法律相談
譲渡所得の計上基準は準確定申告における相続税等にどう影響するか 個人が土地建物や株式を売却した場合に課税される譲渡所得税については、その譲渡収入をいつの年分の所得とするのか、そのタイミングが問題になります。専門的には、このタイミングを収益の計上基準などと言いま… 07/09 19:00 法律相談
短期前払費用と重要性の原則について元国税の税理士が解説 有用な節税手法として挙げられる項目の一つに、短期前払費用の特例が挙げられます。これは、保険や家賃、リース料など、毎月概ね同額のサービスを受ける費用について、毎期継続して前払いで支払った場合、それが… 07/06 19:00 法律相談
【令和3年10月】郵便の輸出免税要件がどう変わるか元国税が解説 よく知られた話ですが、輸出に対しては消費税が免除されますので、輸出売上が大きい会社は消費税が還付されることが多くあります。この輸出ですが、船に荷物を積んで輸出するような場合はもちろん、国際郵便を使… 07/01 19:00 法律相談
歯医者（歯科治療）で医療費控除が認められるケースとその注意点を解説 個人の確定申告で重要になる所得控除の一つに、医療費控除があります。医療費控除とは、生計を一にする世帯で支払った医療費の合計額が足切り額（原則１０万円）を超える場合、その超える金額を所得控除とするこ… 06/29 19:00 法律相談
店内飲食・テイクアウト・デリバリーでそれぞれ異なる簡易課税の事業区分 消費税の計算では、売上に対する消費税から経費に対する消費税を控除して計算する方法に代えて、簡易課税制度と言われる制度を選択することが出来る場合があります。簡易課税制度は、売上に対する消費税に、その… 06/24 19:00 法律相談
預金の払戻し制度では葬儀費用に間に合わない？最悪相続放棄もできない？ 相続財産は遺産分割が確定するまでは、相続人の共有財産になります。共有財産である以上、相続人全員が同意しない限り被相続人の預金を引き出せないことになります。実際のところ、銀行は被相続人の口座を凍結し… 06/22 19:00 法律相談
相続税対策である生前贈与で注意すべき特別受益について税理士が解説 相続税の対策を考える際、最も手軽で効果がある対策は生前贈与と言われます。相続時精算課税制度の適用を受ける場合や、相続開始前３年以内の生前贈与を除き、贈与した財産を相続財産に含める必要はありませんの… 06/17 19:00 法律相談
有価証券は消費税課税される？ゴルフ会員権は？個人事業主の場合は？ 消費税には、政策的な目的などの理由により、敢えて消費税を課税すべきではないとされている非課税取引があります。典型例は社会保険診療で、保険診療については消費税が課税されません。その他、代表的なものと… 06/15 19:00 法律相談
扶養控除や配偶者控除を受けるための判定時期の注意点を税理士が解説 所得税の計算の仕組みとして、納税者の個人的な事情を税額計算に反映させるために、所得控除という控除が認められています。所得控除の代表例としては、納税者に配偶者がいる場合に認められる配偶者控除や、一定… 06/10 19:00 法律相談
税抜と税込はどう違う？税務上で有利不利はあるの？元国税が解説！ 会社や個人事業主の経理上、消費税の処理としては税抜経理方式と税込経理方式の２つの処理方法があります。前者は消費税と本体価格を区別する方法で、後者は区別しない方法です。具体例を挙げると、以下の通りで… 06/08 19:00 法律相談
青色事業専従者のメリット・デメリットと配偶者控除等との注意点を解説 個人で事業を行う場合には、事業所得として所得税の申告が必要になります。事業所得の計算上、重要な制度の一つに青色事業専従者があります。これは、適正な記帳を行う者について認められる青色申告者について認… 06/04 19:00 法律相談
親との同居を目的に家を増改築する際の税務上の注意点を税理士が解説 高齢化社会の中、親と同居するために、親が所有する家を息子が自己資金で増改築する、ということはよくあります。この場合に注意したいのは、増改築のお金を出すのであれば、必ずそのお金に見合う、親が所有する… 06/02 19:0006/02 19:30 法律相談
中古資産の耐用年数を見積もる上での注意点を元国税の税理士が解説 車や建物などの固定資産を購入した場合、その購入金額は一度に経費とすることはできず、有効と認められる年数に応じて所定の費用を経費とする減価償却の計算が必要になります。ここでいう有効と認められる年数を… 05/27 19:00 法律相談
生計一親族への経費は控除の対象？専従者給与とは？実例交えて解説！ 税務上、解釈が問題になる用語の一つに「生計一親族」という用語があります。生計一とは、生活という経済活動を同一にする、といった意味があり、ごく簡単に申し上げると財布が一緒の家族のような親族を言います… 05/25 19:00 法律相談
使用貸借の土地の評価と貸家建付地について元国税の税理士が解説 土地に係る相続税の財産評価においては、それを他人に貸さずに自分で使う場合（自用地）の評価が一番高くなり、借地権を設定してそれを貸す場合（貸宅地）や、自分でアパートを建てて貸す場合（貸家建付地）は、… 05/20 19:00 法律相談
譲渡所得の交換の特例は青空駐車場と宅地でも適用？同一の用途とは？ 個人が資産を譲渡した場合に課税される譲渡所得税については、要件を満たした場合に、税額を小さくするための特例が複数設けられています。これらの特例のうち、よく知られたものの一つに交換の特例があります。… 05/13 19:00 法律相談
